토지 취득세율 농지 취득세율 총정리 (최신)

 

 

2025년 기준 토지 및 농지 취득세율은 토지 용도, 취득 방식, 면적, 개인 또는 법인 여부에 따라 달라지며, 감면 혜택이 적용되는 경우도 있습니다.

 

오늘 글에서는 최신 세율과 계산 방식, 절세 전략까지 정리해드립니다.

 

 

 

1. 토지 취득세란?

 

토지 취득세는 토지를 취득할 때 납부하는 지방세로, 매매, 상속, 증여 등 다양한 방식의 취득에 대해 과세됩니다. 과세표준은 실제 취득가액이며, 여기에 세율과 부가세 항목이 더해져 납부 금액이 결정됩니다.

 

2. 2025년 토지 취득세율

취득 유형	세율	비고
일반 매매	4.6%	가장 일반적인 취득 유형
농지 취득	3.4%	농업용 목적
상속	2.8%	상속세와는 별도

 

위 세율에는 취득세, 지방교육세(취득세의 10%), 농어촌특별세(해당 시)가 포함됩니다.

 

3. 2025년 농지 취득세율

 

농지 취득 상황	세율
일반 농지 매입	3.0%
자경농민 2년 이상 영농	1.5%
상속 농지 취득	2.3%
보존등기 등 원시 취득	2.8%

 

4. 토지/농지 감면 혜택 

• 귀농인이 3년 내 취득한 농지: 최대 50% 감면
• 자경 농민 재취득 시: 1.5% 세율 적용
• 후계농업인, 농업법인: 관련 증빙 제출 시 감면 가능

 

5. 세율 계산 예시

 

예시: 1억 원 토지 매입 시

• 취득세: 1억 × 4% = 400만 원
• 지방교육세: 400만 원 × 20% = 80만 원
• 총 납부세액: 약 480만 원

 

 

 

6. 개인 vs 법인 세율 차이

 

구분	기본 세율	중과 조건
개인	4%	거의 없음
법인 (사업용)	4%	감면 가능
법인 (비사업용)	5~6%	중과세율 적용

 

7. 취득 방식에 따른 세율 변화

• 매매: 기본 4%
• 증여: 3.5~5% + 증여세 별도
• 상속: 2.8%
• 경매: 4% + 낙찰수수료 등 부대비용

 

 

 

8. 지방교육세와 등록면허세

• 지방교육세: 취득세의 20%
• 등록면허세: 0.2~0.4% (등기 시 납부)

 

9. 토지 취득세율 농지 취득세율 자주 묻는 질문(FAQ)

 

• Q1. 토지 취득세는 언제까지 납부하나요?
  • A. 토지 취득일로부터 60일 이내에 신고 및 납부해야 하며, 지연 시 가산세 부과됩니다.
• Q2. 가족 간 증여 시에도 취득세가 발생하나요?
  • A. 네. 3.5~5%의 취득세가 부과되며, 증여세는 별도입니다.
• Q3. 법인이 토지를 취득하면 무조건 중과되나요?
  • A. 사업용은 기본 세율, 비사업용은 최대 6%까지 중과됩니다.
• Q4. 농지를 취득하면 세금 감면이 있나요?
  • A. 귀농, 자경 등 조건 충족 시 감면 가능하며, 증빙 제출이 필요합니다.
• Q5. 위택스 계산기는 누구나 이용할 수 있나요?
  • A. 네. 위택스 홈페이지에서 누구나 무료로 이용 가능합니다.

 

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토지나 농지를 취득할 계획이 있다면, 단순한 세율만 확인하지 말고 용도, 면적, 취득 방식, 주체에 따라 달라지는 구조를 이해하고 준비하는 것이 중요합니다.

 

불필요한 세금 부담을 피하기 위해 위택스 계산기를 활용하거나 세무전문가 상담을 통해 절세 전략을 미리 세워보시기 바랍니다.

 

 

 

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