2025년 종합소득세 신고 시즌이 다가왔습니다. 종합소득세는 단순한 세금 납부가 아니라, 한 해 동안의 소득을 종합적으로 정리하고 절세 전략을 수립할 수 있는 기회이기도 합니다.
프리랜서, 1인 사업자, 부동산 임대소득자 등 다양한 납세자가 반드시 숙지해야 할 사항들을 본 글을 통해 상세히 정리하였으니 꼭 참고하시기 바랍니다.
종합소득세란
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 소득 중 일정 항목들을 합산하여 과세하는 세금입니다. 과세 대상 소득은 다음의 6가지입니다.
- 근로소득
- 사업소득
- 이자소득
- 배당소득
- 연금소득
- 기타소득
이러한 소득을 합산하여 종합소득세가 부과되며, 특히 프리랜서, 임대사업자, 2개 이상의 소득원 보유자는 신고 의무가 높습니다.
종합소득세 신고 대상 예시
- 개인사업자 및 프리랜서
- 부동산 임대소득이 있는 납세자
- 2곳 이상의 근로소득을 받은 근로자
- 주식 또는 가상자산 양도소득 보유자 (일부 비과세 제외)
2025 종합소득세 신고기간
2025년 종합소득세 확정신고 기간은 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지입니다. 이 기간 내 신고를 완료하지 않을 경우, 아래와 같은 가산세가 부과될 수 있습니다.
- 무신고 가산세: 미신고 시 과세표준의 20%
- 납부불성실 가산세: 납부 지연에 따른 이자성 가산세
기한 후 신고는 가능한가요?
신고기한 이후에도 신고는 가능하나, 세액 공제나 감면 혜택이 제한될 수 있으며, 가산세 부과 가능성도 있으므로 사전에 신고를 완료하는 것이 유리합니다.
2025 종합소득세율표 (과세표준 기준)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6% | - |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 108만원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 522만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
| 1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540만원 |
| 5억원 초과 | 45% | 3,540만원 |
예시: 과세표준이 6,000만원인 경우 → (6,000만원 × 24%) - 522만원 = 918만원
2025 종합소득세 신고방법
1. 홈택스를 통한 전자신고
국세청 홈택스를 이용한 전자신고는 가장 일반적이며 편리한 방법입니다.
- 홈택스 접속 후 로그인
- '신고/납부' → '종합소득세' → '정기/기한후 신고' 선택
- 소득 항목별 자료 입력
- 세액공제 및 공제항목 입력
- 예상 세액 확인 후 신고서 제출
2. 세무서 방문 신고
세무서를 직접 방문하여 신고서를 작성, 제출할 수도 있으나, 최근에는 전자신고 비율이 높아 대부분 홈택스를 통해 진행됩니다.
종합소득세 납부방법
신고 후에는 세액에 따라 납부를 완료해야 합니다. 납부 기한은 2025년 5월 31일까지입니다.
- 홈택스를 통한 계좌이체, 신용카드 결제
- 가상계좌 이체
- 납부서 출력 후 금융기관 또는 편의점 납부
납부 기한을 초과할 경우, 납부불성실 가산세가 부과되며, 미납 시에는 체납 처리 및 재산 압류 등 불이익이 발생할 수 있습니다.
종합소득세 신고는 단순한 행정 절차가 아닌, 소득의 흐름을 점검하고 절세 전략을 설계하는 중요한 과정입니다. 각종 공제 항목과 누락된 소득자료를 철저히 확인하여 신고 누락 및 불이익을 사전에 방지하는 것이 바람직합니다.
